Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Юридическое обоснование
Согласно статьи 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Итак, если Вы или ваш ребенок учится в автошколе и соответственно Вы оплачиваете некую сумму за обучение, например 35 100 руб., вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 4 563 руб. Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей до 24 лет.
Сумма выплат по вычету налога
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Какую сумму можно вернуть за обучение
Обучение в автошколе стоит немалых денег, и сколько же удастся компенсировать? Речь идет о 13% от суммы, прописанной в договоре на обучение. 13% — это стандартная налоговая ставка подоходного налога, взимаемого государством, поэтому затраты компенсируются именно в таком объеме. Таким образом власти стимулируют граждан к получению дополнительного образования, пусть и за свой собственный счет.
Сколько это будет в денежном эквиваленте? Чтобы рассчитать сумму компенсации за обучение, достаточно воспользоваться простой формулой:
Σ компенсации = цена обучения х 0,13.
При стоимости курсов на категорию «B» в 2022 году в размере 48 000 руб. сумма компенсации достигает 6 240 руб. Деньги немалые, поэтому отказываться от них не стоит, тем более что процесс довольно простой и не требует преодоления мощных бюрократических преград.
Какие документы требуются
Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:
- личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
- договор на обучение, оформленный на заявителя;
- подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
- копия лицензии образовательной организации;
- подтверждение оплаты;
- 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
- заявление на вычет.
Кто может получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
На какую сумму стоит рассчитывать?
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Какую стоимость налога можно возвратить и какая документации необходима для этого
Социальные налоговые вычеты часто применяются гражданами России при приобретении жилья или получении образовательных услуг. Стоит помнить, что автошкола также входит в этот список. Законодательством устанавливается максимальная сумма, с которой можно возвратить налог. Она прописана в НК РФ и должна четко соблюдаться.
Если в отчетном периоде человек учился на вождение и платил себе за операцию, то вычет по налогу будет производиться со стоимости, которая не больше ниже указанной. При подаче документов на компенсирование стоимости можно самому подобрать, какие затраты обязаны учитываться.
Возвратить налог реально со стоимости, не становящейся больше 120000 рублей. В подобную стоимость помимо затрат на обучение в автошколе включаются также расходы на услуги в медицинском учреждении, взносы в ПФР.
Также существует ограничение стоимости, которую реально растратить на учебу ребенка и опекунов, а именно 50000 рублей на любого ребенка. Данную сумму вполне хватает для покрытия стоимости занятий в школе.
В какой период реально обрести часть суммы за учебу
Срок подачи декларации по налогам до 30 апреля. До данного числа декларацию стоит подать исключительно в ситуации, если в прошлом отчетном периоде была приобретена прибыль, за которую должны отчитываться.
В ситуации, когда не имелось поступлений за прошедший год, соглашение на получение стоимости реально подавать и в более позднее время. Подача документации на получение налогового вычета за обучение в автошколе длится на протяжении трех лет.
Таким образом, оплачивая курсы на приобретение прав, плательщик налогов способен покрывать долю внесенных за учебу средств. Возвратить налог реально с расходов на занятия близкого родственника, который не достиг возраста 24 лет. Но для подобных возмещений следует соблюдать порядок оформления для автошколы налогового вычета и заявления, обоснования описанных трат.
Кому положен вычет на обучение в автошколе
Социальные налоговые вычеты, в том числе по расходам за обучение в автошколе, регулируются нормами ст. 219 НК РФ. Государство возвращает 13% от суммы расходов на собственное образование и обучение детей, братьев, сестер, подопечных.
Напомним, что налоговые вычеты положены резидентам РФ, имеющим официальный доход, с которого в бюджет поступает НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вы можете выбрать частное или государственное учебное заведение. Главное, чтобы была лицензия на ведение образовательного процесса.
Социальный вычет за год предоставляется в размере не более:
- 120 000 рублей — за собственное обучение: очное, дневное, вечернее, заочное, а также за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет. Вернуть можно 15 600 рублей (120 000 * 13%).
- 50 000 рублей — за очное образование каждого ребенка до 24 лет и опекаемого до 18 лет. Льгота распространяется и на бывших подопечных до 24 лет. Компенсация за каждого ребенка составит 6 500 рублей (50 000 * 13%).
Как оформить налоговый вычет
Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета.
Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.
Читать также: Имущественный налоговый вычет
Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.
Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Образец заявления на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:
1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.
2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.
3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).
4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).
5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.
После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.
Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:
Как подать декларацию через Интернет?
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Законодательное регулирование вопроса
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Необходимые документы
Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:
- Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
- Оригинал паспорта и его ксерокопия.
- Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
- Лицензия учебного заведения.
- Расходные документы (чек, платежное поручение).
- Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
- Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
- Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.