Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2023 году подоходного». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
Когда можно получить вычет за проценты
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.
Ocнoвныe гpyппы тaкиe:
- cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
- coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
- пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
- имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).
Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe
Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Размер вычета по процентам по ипотеке
Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).
Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.
Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.
Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).
Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».
Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.
Возвращаем имущественный вычет через работодателя
Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.
Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.
Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.
Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.
Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:
- Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
- Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
- Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2023 году – за 2021-2018 годы.
- Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
- Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.
Какой размер денежных средств можно получить приобретая жилплощадь в ипотеку
Величина будет зависеть от следующих составляющих:
- От момента приобретения статуса собственника недвижимости;
- Порядка расчетов за купленный объект – наличными либо на средства кредитного учреждения.
В банке обязательно оформляется договор о предоставлении ипотечных средств для покупки жилья, а не просто соглашение о займе.
Рассмотрим пример.
Компенсация налога за квартиру, купленную на ипотечные средства Дмитриевым Дмитрием Дмитриевичем, будет разделяться на две части:
- Возмещение стоимости жилья – максимальная величина до 2 млн. рублей;
- Компенсация процентных взносов, выплаченных кредитному учреждению – она не имеет границы.
Сколько раз можно получить
В НК РФ определено понятие, что такое имущественный вычет, а также условия его предоставления резидентам России. Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, осуществляющим трудовую деятельность и проживающим на территории РФ не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода, с которого удерживается 13 процентов подоходного налога.
С 2014 года в законодательстве используются новый порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры, который наглядно отличается от предыдущих лет:
|
Наименование программы господдержки |
До 2014 года | После 2014 года | ||
| Характеристика | Возможное количество использования вычета | Характеристика |
Существенные изменения |
|
|
Социальная помощь при приобретении жилья в ипотеку |
Помощь в оплате процентов по ипотеке. | Без каких-либо ограничений, вплоть до полного погашения ипотеки заемщиками. Используется и в настоящее время теми лицами, которые оформили жилищный кредит до или в период 2013 года до момента вступления в силу нового законодательства. | Средствами из государственного бюджета гасится часть процентов по ипотеке. |
Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может достигать более 13% от 3 000 000. Воспользоваться средствами можно до полного исчерпания предоставляемого размера денежных средств в качестве мер государственной поддержки. |
|
Помощь при покупке недвижимости |
Гасилась часть кредита или возмещалась некоторый процент потраченных собственником средств. | Предоставлялась однократно без возможности оформить имущественный вычет на покупку квартиры второй раз. | Возмещается часть стоимости помещения, либо предоставляется возможность вернуть часть понесенных расходов. |
Налоговый вычет может предоставляться при покупке второй квартиры, если стоимость первого жилого помещения не достигла максимального размера возврата. Он установлен на отметке 13% от 2 000 000 рублей. |
Документы для оформления
Для того, чтобы получить возврат установленных средств в качестве государственной поддержки, необходимо предоставить пакет документов в специально уполномоченные органы.
Список документов для предоставления выглядит следующим образом:
- Заявление от заинтересованного лица в предоставлении ему возможности участвовать в программе, если участвуют супруги, то составляется два экземпляра;
- Декларации 2 и 3-НДФЛ, в которой необходимо указать код бюджетной классификации – КБК и другие необходимые пункты;
- Документация, которая подтверждает права собственности на помещение – договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
- Бумаги, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, если возврат оформляется на ремонт помещение или строительство;
- Бумаги о процентах по кредиту с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
- Если жилище оформляется не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, то необходимо предоставление свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
- При оформлении общей собственности, необходимо свидетельство о браке;
- Разрешение от опеки о возможности использования права на предоставление возврата на несовершеннолетнее лицо, при условии предоставления ему доли в недвижимости;
- Подтверждение прав на получение возврата от ФНС.
В некоторых случаях может потребоваться расписка о разрешении использования возврата одного из супругов, если всеми вопросами занимается только кто-то один.
Порядок и общая процедура возврата
Чтобы вернуть часть уплаченных процентов по ипотеке по окончании года необходимо подготовить документы, написать заявление и обратиться в налоговую.
Последовательность:
- Заполните 3-НДФЛ декларацию (действует с 2018 года);
- Посетите бухгалтерию и попросите справку 2-НДФЛ;
- Подготовьте документы, которые подтвердят ваше право собственности;
- Подготовьте копии платежных документов;
- Приготовьте документы по общей долевой собственности;
- Отнесите декларацию и документы в налоговую службу.
Подробный список представлен в соответствующем разделе выше.
Чтобы в течение года не платить налоги с получаемого дохода, необходимо обратиться к работодателю, а предварительно подтвердить свое право в налоговой. Последовательность:
- Приготовьте заявление с требованием прислать уведомление о праве на имущественный вычет (свободная форма);
- Подготовьте подтверждающие документы;
- Отнесите копии и заявление в ФНС (оригиналы возьмите с собой);
- Получите оттуда уведомление (ожидание может растянуться на срок не более 30 дней);
- Отнесите уведомление работодателю.
Ограничения применения вычета
На вопрос, кто может получить вычет, следует ответить — возвращаться гражданину могут лишь те средства, которые он перечислил в качестве налога в бюджет. Следовательно, есть несколько категорий людей, не могущих рассчитывать на подобные послабления, в их числе:
- Лица, не трудоустроенные официально, следовательно, не отчисляющие в казну подоходный налог. Среди них пенсионеры, женщины в декретном отпуске и др.
- ИП на УСН, ЕНВД и др. Конечно, предприниматели платят налоги, но среди них подоходный отсутствует. Если ИП находится на общей системе налогообложения, он вправе претендовать на вычет.
- Если недвижимость приобретена у родственников.
Иногда квартиру сотруднику приобретает работодатель. В этом случае сотруднику налоговые послабления не полагаются.
Ограничения накладываются и на сделку с материнским капиталом. В такой ситуации размер суммы для расчета вычета уменьшается на величину маткапитала.
Что нужно предоставить
Чтобы получить возмещение за приобретение жилой недвижимости и ипотечных процентов, нужно передать налоговому инспектору пакет бумаг. Какие документы нужны для этого:
- Налоговая декларация. В форме 3НДФЛ указывается вся информация о доходах за прошедший год и затратах на приобретение жилья в ипотеку. Бланк можно взять в интернете или в самой ИФНС.
- 2НДФЛ. Справку о доходах можно принести со всех мест работы.
- Паспорт и ИНН собственника квартиры.
- Свидетельство о браке. Требуется, если объект приобретается в совместное владение.
- Документы детей, не достигших совершеннолетия. Если вычет планируется и за них.
- Бумаги, свидетельствующие о праве собственности на жилье.
- Платежки, свидетельствующие о факте оплаты жилой недвижимости и процентов по ссуде.
- Договор с финансовым учреждением об ипотеке.
- Заявление на предоставление вычета. Обязательно следует привести реквизиты, на которые впоследствии будут перечислены средства.
Доказывать, что ранее вычет гражданином не применялся, нет необходимости. Этот факт налоговые службы проверяют по своим каналам. Налоговики оставляют у себя лишь заверенные копии, оригиналы гражданин забирает обратно после того, как с ними ознакомится инспектор.
Рассмотрение заявления, ознакомление с документами и принятие решения обычно производится в 3-месячный срок (часто раньше). После этого гражданин в течение десяти дней ставится в известность об итогах проверки. Если решение положительное, в течение месяца деньги перечисляются на счет либо выдается уведомление для работодателя.
Кто имеет право на вычет по ипотеке
Как и в случае с вычетом за покупку жилья, перечень тех, кто имеет право на возврат подоходного налога при ипотеке, таков:
- граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору;
- работающие пенсионеры;
- неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке;
- иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).
Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.
Для получения налогового вычета при покупке жилья, а также с оплаченных процентов, понадобится:
| Подать в банк заявку на предоставление ипотечного кредита для покупки квартиры | к заявке нужно приложить необходимые документы. С подробным перечнем документов можно ознакомиться у сотрудника кредитного отдела банка. Если будущий клиент уже выбрал себе квартиру, то во время рассмотрения заявки на кредит банком, потребуется собрать бумаги на недвижимость. В случае покупки квартиры в новостройке, следует собрать бумаги у застройщика. В случае покупки на вторичном рынке жилья, документы запрашиваются у продавца квартиры. |
| После одобрения заявки на ипотеку, необходимо подписать договор купли-продажи с продавцом жилья | сделка купли-продажи, наряду с договором ипотечного кредитования, должна пройти регистрацию в службе Росреестра РФ. В договоре купли-продажи обязательно нужно указать сумму, за которую покупается квартира. Именно с данной суммы рассчитывается вычет. Ипотечный договор должен содержать сумму основной задолженности и сумму процентов. С суммы процентов, указанных в договоре, вносимых ежегодно, заемщик может возвратить себе 13% |
| После чего необходимо получить у работодателя справку о доходах | такая справка выдается по форме 2-НДФЛ, другая форма не будет принята в федеральной налоговой службе. Эта справка включает не только размер дохода, полученного за календарный год, но и размер фактически уплаченного за работника НДФЛ. Непосредственно на такую сумму заемщик может претендовать как на вычет |
| Заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ |
декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы:
Однако, как правило, у граждан России имеется постоянная или временная регистрация на территории нашей страны. А иностранные граждане или лица, у которых отсутствует гражданство, не могут получить вычет |
| Заявление и подтверждающие документы | которые подаются вместе с декларацией |
| После проверки заявления осуществляется возврат налога | Средства перечисляются на банковский счет налогоплательщика |
Для расчета размера налога, которую имеет право возвратить покупатель недвижимости, необходимо стоимость жилья умножить на 13%, (ставка подоходного налога).
Например, если квартира куплена в долевую собственность семьей, состоящей из трех человек, в 2018 году за 4 млн. руб. На каждого члена семьи было оформлено право собственности.
При этом, все они официально трудоустроены и могут рассчитывать на оформление вычета. Раньше действовала норма, что общая сумма вычета на семью не превышала 260 тыс. руб.
В итоге, каждый налогоплательщик-собственник мог получить по 86 666 рублей.
В настоящее время каждый из собственников имеет право на максимальный размер вычета, т.е по 260 тыс. руб.
В случае, если жилье было куплено за сумму, 1 500 000 рублей, то в качестве вычета налогоплательщик может получить 195 000 рублей, а оставшиеся 65 тыс. можно получить при следующей покупке недвижимости.