Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где брать справку 2 НДФЛ студенту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, оформленные по трудовому договору, обязаны отчислять в казну ежемесячно 13% от зарплаты. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения размера официальных доходов и величины удержанного налога. Работодатель отправляет в ФНС данные по каждому сотруднику. Налоговая видит, где трудится гражданин, какая у него зарплата, сколько он заплатил НДФЛ.
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Покупать или подождать?
Действующее законодательство четко прописывает, что получить справку можно только у налогового агента. С помощью иных ресурсов, клиент может купить справку о доходах, которая несет похожую информацию, но не является установленным образцом. Поэтому, у кого нет возможности получить подтверждающий документ задают вопрос, можно ли сделать справку 2-НДФЛ на заказ.
Справку можно получить:
- У работодателя, который выступает налоговым агентом.
- На портале Государственных услуг.
- На официальных интернет площадках, которые предлагают такие услуги.
Сколько действует справка?
Срок действия определяет организация, которой нужна справка.
Например, вы оформляете ипотеку. Банк запрашивает справку для подтверждения доходов. Вы взяли справку в компании, но были заняты, а когда пришли в банк, то оказалось, что с момента ее получения прошло уже полтора месяца. Скорее всего в отдел кадров придется обращаться снова.
Как правило, для получения ипотечного кредита справка действует 10 календарных дней, с того момента как ее выдал работодатель. Для других банковских продуктов срок может быть 30 и более дней.
Но для налоговой срок действия справки не ограничен. Например, в прошлом году вы лечили зубы и решили получить медицинский вычет. Вы собрали все документы, в том числе «Справку о доходах и суммах налога физического лица».
Вы можете передать в налоговую справку через месяц, три или позже. Но помните, что за вычетом вы можете обратиться в течение трех лет после окончания года, в котором возникло право на него.
Где заказать справку, если компания-работодатель закрылась
Согласно действующему законодательству, компании, которые прекратили свою деятельность, обязаны сдать в архив бухгалтерские документы. Данные по начислению заработной платы хранятся в архиве до 75 лет.
Современная организация процесса документооборота позволяет не обращаться к организациям, которые занимаются хранением. Оформить документ можно все в той же инспекции по заявлению. Для обращения понадобится узнать ИНН компании, в которой вы работали и предъявить паспорт.
При прекращении деятельности организация обязана отчитаться по всем государственным службам, в том числе по начислениям своим работникам. В течение нескольких дней по письменному обращению вам выдадут справку о начислениях в бывшей организации.
При получении документа необходимо обратить внимание на правильность заполнения. При наличии неточностей существует риск того, что документ просто не примут в том месте, откуда поступил запрос.
Действия, если при увольнении документ не выдан
Случается, что по тем или иным причинам (конфликты, нежелание расставаться с сотрудником, ошибки бухгалтерии, чрезмерная «занятость») документ не выдают. Лучшим способом подстраховаться является письменное заявление. Сам факт его составления уже выводит ситуацию из общего ряда, поскольку в большинстве случаев подобные просьбы носят устный характер.
Обращение пишется в произвольном формате, а главной задачей составителя выступает четкое изложение просьбы. Кроме этого важно зарегистрировать заявление о выдаче 2-й НДФЛ при увольнении. В бухгалтерии или отделе кадров могут отказать, тогда необходимо отправить обращение заказным письмом. В данном случае отказ будет означать прямое нарушение закона со всеми вытекающими, в виде жалобы в Роструд и (или) прокуратуру.
В данном случае предусмотрен штраф, достигающий для должностных лиц 1 – 5 тыс. рублей, а для компании суммы в 30-50 тыс. рублей. Санкции применяются в порядке ст. 5.27 КоАП.
Случаи необходимости использования справки о доходах
Потребность получении в справки у работника возникает при необходимости подтверждения заработка и налогообложения:
- При трудоустройстве к новому работодателю в течение календарного года. При наличии доходов в начале года новый работодатель потребует справку, при отсутствии которой работник лишается права на стандартный вычет и иной другой по уведомлению ИФНС.
- Для получения кредита в банке. Учреждение предоставляет кредитование после подтверждения доходов.
- При оформлении визы на выезд за рубеж.
- Для назначения выплат центром занятости или получения социального пособия.
- При получении налогового вычета. В перечень документов на заявление льготы входит 2-НДФЛ от всех работодателей за период, указанный налогоплательщиком.
Ошибочные сведения, указанные в справке
Документ требуется для представления в официальные источники, что обязывает работодателя указывать достоверную информацию. Справки формируются преимущественно на основании информации программного обеспечения по начислению заработной платы. Данные вносятся в базы учетными работниками, что в ряде случаев приводит к ошибкам. При получении справки необходимо проверить:
- Наличие и полноту сведений, представленных о работодателе.
- Верность указания данных о лице.
- Точность периода выдачи справки и месяцев получения дохода.
- Перечень предоставленных работодателем льгот.
- Наличие подписи ответственного лица и печати предприятия.
- Корректность расположения подписи в документе и точность оттиска печати.
Несоответствие указанных данных реальным сведениям может привести к отказу в получении льготы, кредита, визы, пособия или необходимости повторного обращения к работодателю.
Как получить справку 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ – это справка о доходах физического лица и удержанных с этих доходов налогах. Справка заполняется в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России № ММВ-7-11/485 от 30 октября 2015 г. Данная форма применяется с 8 декабря 2015 года.
Зачем может понадобиться справка? Для работодателя – чтобы отчитаться по удержанным налогам с доходов работника в налоговую инспекцию.
Физлицам справка обычно нужна, чтобы подтвердить свои доходы для банка или налоговой инспекции с целью получить налоговый вычет, при устройстве на работу, чтобы получить визу и т.д. Зачем у вас требуют справку с прежних мест работы? Она понадобится для расчетов отпускных, больничных.
Для банков и при получении визы в иностранном консульстве официальная справка о ваших доходах является подтверждением вашей платежеспособности.
Как сделать справку? Справку по форме 2-НДФЛ должен заполнять налоговый агент в отношении каждого физлица, получающего в течение налогового периода (календарного года) от него доходы.
Таким образом, ответ на вопрос, где брать справку 2-НДФЛ, прост – данная справка оформляется вашим работодателем (или фирмой, где вы выполняли какие-то работы или предоставляли услуги по договору), который, согласно ст.
226 НК РФ, выступает в роли налогового агента. От работника потребуется заявление о выдаче справки.
Некоторые организации просят оформить заявление по образцу, разработанному работодателем. В шапке заявления обычно указывают следующую информацию: наименование организации, ФИО генерального директора, ФИО заявителя.
Далее идет текст заявления, где вы должны указать годы, за которые вам необходима справка. Заявление обязательно должно содержать дату составления и личную подпись.
Можно ли сделать справку, не заполняя заявление? Да, часто для работодателя достаточно и устной просьбы. Максимальный срок подготовки справки – 3 дня.
Работодатель не может отказать вам выдать справку о доходах – это является нарушением действующего законодательства.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
Справка может быть нужна налоговым агентам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также пенсионерам.
Налоговый агент – это субъект, который выплачивает гражданам определенную сумму с налогообложением. От агентов требуется подача информации об уплаченных налогах в налоговую службу именно по форме 2-НДФЛ.
СПРАВКА! Налоговые агенты – все работодатели, работающие на территории страны. В их обязанности входит исчисление, удержание и выплата налогов всем работникам с предоставлением отчетности.
Для физических лиц бумага является отражением дохода, соответственно, она нужна во всех случаях, когда его нужно подтвердить. К таковым относится оформление кредита, расчеты за отпуска, больничные, выходные, расчеты пенсионных начислений и оформление различных пособий.
В таких же случаях справка нужна индивидуальным предпринимателям. Если ИП одновременно работает по найму, справка может быть запрошена у работодателя.
Пенсионерам 2-НДФЛ требуется для оформления кредита либо различных субсидий. Запрашивать справку могут лишь те лица, которые получают выплаты из НПФ.
В основном справка 2-НДФЛ нужна в следующих случаях:
- Оформление кредита и ипотеки. Чаще всего банки требуют подтверждение дохода.
- Увольнение. При оформлении на новую работу работодатель может требовать декларацию с прошлой.
- Для вычета. Может потребоваться предоставление справки в налоговую с целью подтверждения правильности начислений и получения конкретных вычетов.
- Устройство на работу. 2-НДФЛ требуется бухгалтерии, чтобы она увидела, какие вычеты у сотрудника были на предыдущем месте. Это будет влиять на дальнейшие вычеты с дохода.
- В социальную защиту. Документ нужен для получения различных пособий.
- В детский сад и школу. В данном случае справка нужна для того, чтобы при невысоком доходе ребенку предоставлялись некоторые льготы, к примеру бесплатное питание.
- Для получения гражданства и визы. Справка является подтверждением того, что претендент сможет обеспечить себя и членов семьи.
- В суд. Требуется для разбирательств относительно трудовых споров.
- Декрет. Прежде чем идти в декретный отпуск, женщине требуется предоставить справку за последние два года, чтобы оформить и выплатить пособие.
Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему?
Статья 62 ТК РФ гласит, что работодатель обязан выдавать информацию о доходе сотрудников, в частности и справки 2-НДФЛ. Обязанность оформлять справки возлагается на работодателя, поскольку в соответствии со ст. 116 НК РФ он является налоговым агентом.
Ввиду этого получить справку для трудоустроенного лица очень просто. Достаточно обратиться к работодателю. Он обязан на протяжении трех дней выдать справку, не уточняя, зачем она нужна сотруднику.
ВАЖНО! Если работодатель не выполнит свои обязательства относительно справки, по жалобе сотрудника на него могут быть возложены санкции. Для должностных лиц величина штрафа составляет до 5 тысяч рублей, для предприятия – до 50 тысяч. Возможно даже приостановление работы организации.
При наличии в документе ошибок нужно быстро исправить их. Изменения должны быть внесены и в справку сотрудника, который оформлял ее по своему запросу, и в ту справку, которая направляется в налоговый орган. При выявлении налоговой ошибки до исправлений работодатель может быть оштрафован.
Сколько делается справка 2-НДФЛ
В силу норм ст. 62 ТК РФ 2-НДФЛ выдается работодателем на основании заявления работника. Срок ее подготовки ограничивается 3 днями.
Предусмотрена ли ответственность для работодателя за нарушение 3-х дневного срока? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
При этом если в документе допущена ошибка, необходимо оперативно внести исправления и представить корректирующие справки. Изменения вносятся как в справку работника, по запросу которого она оформлялась, так и в справку, направляемую в налоговый орган. Если ошибка будет выявлена налоговым органом до представления исправлений, то с 2021 года работодателя могут оштрафовать за недостоверность подаваемых сведений по новой ст. 126.1 НК РФ.
Подробнее о внесении изменений в 2-НДФЛ см. в материале «2-НДФЛ: за ошибку в паспорте и адресе «физика» не оштрафуют, если указан верный ИНН».
Как получить документ, подтверждающий самозанятость
Как видим, подтверждение статуса и величины доходных поступлений для самозанятого гражданина необходимо. Как получить справку о самозанятости, куда обращаться и что для этого требуется уточняется в Письме ФНС №СД-4-3/10848 от 05.06.2019. Представители налоговой службы пояснили порядок получения и формы справок, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика НПД. Чтобы получить документ от ФНС, следуйте инструкции:
Шаг №1. Регистрация самозанятости.
Для плательщиков НПД предусмотрен специальный сервис «Мой налог». Портал доступен в качестве приложения для смартфона или в виде личного кабинета на портале ФНС. Для получения доступа необходимо зарегистрироваться:
- с телефона или планшета, используя паспортные данные;
- через личный кабинет налогоплательщика;
- через портал ЕСИА «Госуслуги».
Подробная инструкция по регистрации самозанятого физлица в сервисе «Мой налог» размещена на официальном сайте ФНС.
Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.
См. также статью «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».
Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.
Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на ЕНВД или патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ЕНВД отменен.