Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача баланса в 2024 году в налоговую». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Штрафы за несдачу баланса налоговой в 2024 году: размеры и последствия
В 2024 году в России вступит в силу новый штрафной режим за несдачу баланса в налоговую. Это означает, что предприятиям и индивидуальным предпринимателям будет установлено обязательное требование сдавать свои балансы в установленные сроки.
Согласно новым правилам, штрафы за несдачу баланса возрастут в несколько раз. Если ранее штраф составлял 5000 рублей за каждый день просрочки, то в 2024 году он увеличится до 10000 рублей в день.
Кроме того, штрафные санкции будут применяться не только к предприятиям, но и к индивидуальным предпринимателям. Таким образом, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, также должны будут сдавать балансы в срок, иначе им грозят значительные штрафы.
Размеры штрафов за несдачу баланса налоговой в 2024 году могут быть очень значительными и существенно ударить по финансовому состоянию предприятий и индивидуальных предпринимателей. Поэтому, для избежания негативных последствий, необходимо строго соблюдать установленные сроки сдачи баланса в налоговую и следить за актуальностью предоставляемой отчетности.
Как избежать штрафов за несдачу баланса в налоговую
Для того чтобы избежать штрафов, следует придерживаться следующих рекомендаций:
- Внимательно проверьте все данные в балансе перед его предоставлением. Убедитесь, что все цифры и суммы указаны верно.
- В случае необходимости, проконсультируйтесь со специалистом по бухгалтерии или налоговому консультанту, чтобы убедиться, что ваш баланс составлен правильно.
- Следите за сроками предоставления баланса. Узнайте даты, когда нужно сдать баланс, и запланируйте свою работу таким образом, чтобы успеть выполнить эту обязанность вовремя.
- Не откладывайте сдачу баланса на последний момент. Лучше сдать его заранее, чтобы иметь возможность исправить возможные ошибки или неточности.
Соблюдение этих рекомендаций поможет вам избежать штрафов за несдачу баланса в налоговую. Помните, что своевременная и правильная сдача баланса является важной частью ведения бухгалтерии и соблюдения налоговых обязательств.
Существует два типа стандартов бухгалтерского учета — ПБУ и МСФО.
ПБУ — Положения о бухгалтерском учёте — российские стандарты. ПБУ регламентируют учёт активов, обязательств и событий хозяйственной деятельности юридического лица. Положения принимаются Минфином и действуют в отношении коммерческих организаций, кроме банков.
МСФО — международные стандарты финансовой отчетности. Принимаются «Советом по Международным стандартам финансовой отчетности» (IASB). Обязательны для европейских компаний, чьи акции котируются на бирже, а также в отдельных европейских странах.
Россия в настоящее время находится в процессе реформирования внутреннего бухгалтерского учета в соответствии с МСФО.
Штрафы за несдачу баланса для индивидуальных предпринимателей
В 2024 году индивидуальные предприниматели, не сдавшие в установленные сроки баланс в налоговую службу, могут столкнуться с серьезными последствиями. Законодательство предусматривает штрафы и санкции в отношении таких нарушителей.
При несдаче баланса предпринимателям грозит уплата штрафов в размере 10% от несданной части баланса. Это значит, что каждый неделю просрочки сдачи баланса будет начисляться дополнительный штраф в размере 10%.
При этом, штрафы будут начисляться не только за просрочку сдачи баланса, но и за непредставление документов, отражающих движение денежных средств на счетах предпринимателя.
Особое внимание уделяется организациям, осуществляющим деятельность в сфере интернет-торговли. В случае несдачи баланса, таким предпринимателям грозит дисквалификация и запрет на осуществление деятельности в данной сфере в течение года.
Индивидуальным предпринимателям рекомендуется внимательно отнестись к процессу сдачи баланса и не допустить его просрочки. В случае затруднений или непредвиденных обстоятельств, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогового права.
Не стоит забывать, что соблюдение налогового законодательства является обязанностью каждого предпринимателя. Избежать штрафов и негативных последствий поможет своевременное и правильное сдача баланса в налоговую службу.
В 2024 году вводятся новые правила по сдаче баланса, которые предусматривают штрафы за несвоевременную сдачу. Согласно этим правилам, все организации, занимающиеся коммерческой деятельностью, обязаны сдать баланс до указанного срока, который установлен законодательством.
В случае нарушения сроков сдачи баланса, организация может быть подвергнута штрафу. Размер штрафа зависит от нескольких факторов, включая сумму задолженности, продолжительность задержки, и иные обстоятельства.
Штрафы за несвоевременную сдачу баланса могут быть значительными. Кроме того, они могут увеличиваться с каждым днем просрочки. Поэтому рекомендуется организациям соблюдать установленные сроки и своевременно предоставлять балансные отчеты.
Организациям следует учесть, что невыполнение требований по сдаче баланса может повлечь не только штрафы, но и другие негативные последствия. В первую очередь, это может отразиться на репутации организации и вызвать недоверие со стороны партнеров и клиентов. Кроме того, несвоевременная сдача баланса может стать основанием для проверки органами государственной налоговой службы, что может привести к еще большим проблемам.
Итак, новые правила по сдаче баланса в 2024 году предусматривают наличие штрафов за несвоевременную сдачу. Чтобы избежать негативных последствий, организациям следует строго следовать установленным срокам и предоставлять баланс вовремя.
Согласно новым правилам, установленным на 2024 год, сдача баланса должна быть произведена в установленные сроки. За несвоевременную сдачу баланса участникам рынка предусмотрены штрафы.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включенных в реестр участников рынка, первый период для предоставления баланса длится до 28 февраля 2024 года. Если они не предоставят баланс до этой даты, размер штрафа составит 5% от суммы поступлений.
Следующий период для сдачи баланса продлится до 31 марта 2024 года. Участники рынка, которые в первом периоде сдадут баланс не своевременно, смогут восстановить ситуацию до конца второго периода без дополнительных штрафов. Однако, если они не представят баланс до 31 марта, размер штрафа составит 10% от суммы поступлений.
Участники рынка, которые не предоставят баланс до 30 апреля 2024 года, будут должны заплатить штраф в размере 15% от суммы поступлений.
В случае несдачи баланса в налоговую организацию в установленный срок, предусмотрены штрафные санкции. Они могут быть назначены как для юридических, так и для физических лиц.
Для юридических лиц размер штрафа за несдачу баланса в налоговую организацию в 2024 году составляет 3% от суммы доходов, указанных в недоносимой налоговой декларации.
Аналогичный штраф применяется и для физических лиц, если они не сдали баланс в налоговую организацию в установленный срок. Размер штрафа также составляет 3% от суммы доходов, указанных в недоносимой налоговой декларации физического лица.
Важно отметить, что штрафы предусмотрены для тех налогоплательщиков, которые не исполняют свои обязанности по сдаче баланса и налоговой отчетности. Размер штрафа может быть увеличен в случае повторных нарушений или других обстоятельств, указанных в налоговом законодательстве.
Помимо штрафов за несдачу баланса в налоговую организацию, также могут применяться и другие санкции, такие как: штрафы за нарушение порядка представления налоговых деклараций, дисквалификация руководителей компаний, лишение бизнеса лицензий и т.д. Все это направлено на обеспечение правил и порядка в системе налогообложения и соблюдение налоговых обязательств.