Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нулевая отчетность в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На нулевые формы распространяются те же правила, которые установлены для отчетов с показателями. Это относится и к порядку представление отчетов. Так, если компания обязана отчитываться электронно, то и нулевую декларацию или расчет нужно подать в такой же форме.
Что будет, если не сдавать нулевую отчетность
Сдавать нулевки или не надо? Если не сдавать нулевую отчетность, налоговая может применить следующие санкции:
- Заблокирует расчетный счет, если в течение 10 рабочих дней после установленного срока не сданы декларация, расчет по страховым взносам или 6-НДФЛ (подп. 1 п. 3 и п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
- Начислит штрафы за каждую несданную декларацию и расчет по страховым взносам — 1000 руб. (ст. 119 НК РФ), за не предоставление промежуточной отчетности по итогам отчетных периодов — 200 руб.
- Исключит из ЕГРЮЛ — при не сдаче отчетов в течение 12 месяцев (ст. 21.1 №129-ФЗ).
- Начислит штрафы на должностных лиц за несданную отчетность — от 300 до 500 рублей.
Учитывая вышеуказанное, нулевую отчетность надо сдавать обязательно, так же, как и обычную.
Следующий пример работает с ЕСХН «Затраты минус выручка» и полезен, если в прошлом году у вас не было выручки.
Пример нулевой ссылки на УСН 15% (доходы минус расходы)
- Первый лист. Заполняется по тем же принципам, что и первый лист справки индивидуального предпринимателя по УСН «доходы» (см. выше).
- Все поля в разделах 1. 2 удаляются, за исключением строки ОКТМО. Если прописка предпринимателя не изменилась, то код указывается только в поле 010, а если изменилась, то необходимо внести данные в поля 030, 060 и 090.
- В разделе 2. 2 интерес представляет только поле 201, где пишется «1», все остальные поля удаляются (кроме строк 260-263).
Используя наш сервис, вы можете заполнить нулевую декларацию автоматически. Достаточно ввести фамилию предпринимателя, и система обязательно подготовит выписку.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Нулевая бухгалтерская отчётность
Обычно все плательщики УСН — это субъекты МСП, которые ведут упрощённый бухгалтерский учёт и сдают упрощённые формы бухгалтерской отчётности. Стандартный набор состоит из бухгалтерского баланса (ОКУД 0710001) и отчёта о финансовых результатах (ОКУД 0710002).
При нулевой деятельности в течение отчётного года в бухгалтерском балансе нужно заполнить только:
- дату на который составлен баланс (например, на 31.12.2022);
- дата составления документа (день, месяц и год);
- наименование организации;
- ОКПО, ИНН;
- основной вид экономической деятельности (название и номер ОКВЭД);
- организационно-правовая форма и форма собственности (например, Общество с ограниченной ответственностью /частная), указать ОКОПФ и ОКФС;
- адрес местонахождения.
Ответственность за непредоставление нулевой формы
За несвоевременную сдачу РСВ страхователю грозит штраф — от 5% взносов, которые не уплачены за отчетный период, за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1 ст. 119 НК РФ, письмо ФНС № ГД-4-11/22730@ от 09.11.2017). Максимальный штраф составит 30%, минимальный — 1000 рублей. То есть за просрочку или несдачу нулевого отчета по страхвзносам придется заплатить 1000 рублей.
За просрочку накажут и должностных лиц — предупреждением или административным штрафом от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ). Если не сдать расчет по страховым взносам в течение 20 рабочих дней после окончания срока подачи, то налоговики вправе заблокировать расчетный счет (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ). А по правилам статьи 119.1 Налогового кодекса, если нарушите способ подачи РСВ, то есть сдадите бумажный вместо электронного отчета, то вас оштрафуют на 200 рублей.
Добавление новых пунктов
В 2024 году в нулевую декларацию УСН для ИП были внесены изменения, в результате чего появились новые пункты, которые требуется заполнить и предоставить в налоговую службу. Эти новые пункты помогут более точно отразить финансовую деятельность индивидуального предпринимателя и обеспечить более точный расчет налогов.
Пункт 1. В этом пункте необходимо указать наименование индивидуального предпринимателя и его ИНН.
Пункт 2. В этом пункте следует указать место осуществления деятельности, включая адрес места нахождения организации или фактического местонахождения индивидуального предпринимателя.
Пункт 3. В данном пункте требуется предоставить информацию о виде деятельности, которую осуществляет индивидуальный предприниматель.
Пункт 4. В этом пункте следует указать сведения о применяемой системе налогообложения и периоде налогообложения.
Пункт 5. В данном пункте необходимо предоставить сведения о доходах, полученных за отчетный период.
Пункт 6. В этом пункте следует указать расходы, понесенные за отчетный период, связанные с осуществлением деятельности.
Пункт 7. В данном пункте требуется предоставить информацию о наибольшей численности работников, занятых наемной работой индивидуальным предпринимателем за отчетный период.
Эти новые пункты позволяют более детально отразить финансовую деятельность индивидуального предпринимателя и предоставить налоговой службе всю необходимую информацию для рассчета и уплаты налогов.
Упрощение процесса заполнения
Изменения в нулевой декларации УСН для ИП, вступающие в силу с 1 января 2024 года, направлены на упрощение процесса заполнения данного документа.
Внесены изменения в структуру декларации, добавлены новые пункты и уточнения, которые позволяют более точно указать реквизиты и данные по доходам и расходам ИП.
Одним из самых значимых изменений является введение новых электронных сервисов, которые позволяют автоматизировать процесс заполнения декларации и устранить возможные ошибки в данных.
Теперь ИП может воспользоваться онлайн-сервисами, которые предоставляют возможность быстро и удобно заполнить декларацию, используя предварительно сохраненные данные и шаблоны.
Кроме того, внедрение новых технологий позволяет автоматически проводить рассчеты и суммирование данных, что существенно упрощает процесс подсчета и позволяет избежать возможных ошибок при ручном заполнении декларации.
Как избежать штрафов в дальнейшем?
В случае, если Вы не подали нулевую декларацию в срок или не соответствуете другим налоговым обязательствам, есть ряд обстоятельств и мер, которые помогут Вам избежать штрафов и уменьшить негативные последствия:
- Подать декларацию в декларации добровольно или в срок.
- Вовремя уведомить налоговую службу о любых изменениях, которые могут повлиять на предоставление деклараций.
- Изучите и понимайте налоговую базу · чтобы знать, какие декларации необходимо предоставлять.
- Если Вы не сдали декларацию в срок, возможны штрафные санкции со стороны ФНС, которые можно уменьшить или избежать:
| Сумма штрафа | Смягчающие обстоятельства | Как избежать штрафа |
|---|---|---|
| 1. до 500 руб. | Непредоставление декларации из-за недостатка средств на оплату услуг налогового консультанта или оценщика | Подать декларацию в срок после устранения причины несдачи |
| 2. до 1 000 руб. | Несданная нулевая декларация или поданная полностью исправленная декларация | Подать нулевую декларацию или исправленную декларацию в срок |
| 3. до 5 000 руб. | Непредоставление декларации по причинам, не зависящим от ИП, таким как сбои в работе системы ФНС | Подать декларацию после устранения причины несдачи и обратиться в налоговую службу для получения справки |
| 4. до 30 000 руб. | Проявление халатности или злого умысла со стороны ИП, связанное с несдачей декларации | Обратиться к налоговому консультанту или адвокату для защиты Ваших прав и интересов |
Надоставление декларации или уплата штрафов по несданным декларациям не является оптимальным и рациональным решением. Поэтому, чтобы избежать финансовых претензий налоговой службы, рекомендуется вовремя и правильно сдавать все требуемые декларации ИП.
Отчетность для статистического учета
В 2024 году ООО «Нулевка» также обязано представлять отчетность для статистического учета. Эта отчетность необходима для сбора статистических данных и анализа ситуации на рынке.
Все предприятия, включая ООО «Нулевка», обязаны представлять квартальные формы статистической отчетности. В отчетности для статистического учета должна быть указана информация о количестве произведенной продукции, количестве работников и других показателях деятельности организации.
Отчетность для статистического учета сдается в Федеральную службу государственной статистики (Росстат). Для этого необходимо заполнить соответствующие формы статистической отчетности и представить их в установленные сроки. Сроки сдачи отчетности могут меняться в зависимости от размера организации и специфики ее деятельности.
ООО «Нулевка» должно представлять отчетность для статистического учета в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Росстата. При несоблюдении требований к отчетности предприятие может столкнуться с административными или финансовыми последствиями. Важно иметь в виду, что отчетность должна быть заполнена корректно и достоверно.
Обращаем ваше внимание на то, что требования к отчетности для статистического учета могут изменяться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями законодательства и регулярно участвовать в обучающих программах и семинарах, чтобы быть в курсе последних изменений и требований.
Отчетность для пенсионного фонда
Основными отчетами для Пенсионного фонда, которые должно предоставить ООО «Нулевка» в 2024 году, являются:
- Отчет о заработной плате и начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование. Данный отчет предоставляется ежемесячно и содержит информацию о заработной плате всех работников ООО «Нулевка» за предыдущий месяц, а также о начисленных пенсионных взносах.
- Отчет о среднесписочной численности работников. Этот отчет представляется ежегодно и содержит информацию о среднем количестве работников, занятых на предприятии ООО «Нулевка» в течение года.
- Отчет об исчисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Этот отчет предоставляется ежегодно и содержит информацию об исчисленных страховых взносах на случай несчастного случая или профессионального заболевания.
Важно отметить, что все отчеты для Пенсионного фонда должны быть представлены в установленные сроки и в строго установленном формате. Несоблюдение данного требования может привести к штрафам и другим негативным последствиям.
Подготовка и своевременная сдача всех отчетов для Пенсионного фонда является обязательным для ООО «Нулевка», поэтому рекомендуется обратиться к специалистам, разбирающимся в данной сфере, чтобы избежать возможных ошибок и проблем при сдаче отчетности.