Касса для ИП на УСН в 2024 году без сотрудников нужна

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на УСН в 2024 году без сотрудников нужна». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

1. Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
2. Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
3. Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
4. Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.

Перерегистрация кассы

Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.

Существует несколько причин для этого:

• Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
• Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
• Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.

Кто такой оператор фискальных данных?

Если сотрудник ФНС захочет проверить деятельность предпринимателя, он запрашивает нужную информацию у оператора фискальных данных. Это дает бизнесу преимущество: теперь инспектор не придет с плановой проверкой прямо в магазин, а сделает все удаленно.

Предприниматели на упрощенке могут выбрать любого оператора из реестра на сайте налоговой. Стоимость услуг везде одна – 3 000 рублей в год. В личном кабинете на сайте ОФД нужно внести информацию о кассе, данные об ИП или юрлице, а также индивидуальный номер ККТ, присвоенный налоговой службой. После фискализации устройство будет готово к работе.

Что делать, если нет желания покупать кассу

Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:

Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц.

Не платят страховые взносы.

Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации.

Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне.

Когда нужно выдавать кассовые чеки

Очевидно, что предприниматели, для которых обязательна установка онлайн кассы для ИП на УСН, выдают бумажные или электронные чеки во всех случаях продажи товаров, предоставления услуг или выполнения работ, после получения денег. Однако в некоторых случаях возникают не столь очевидные ситуации, требующие выдачи чека:

• Удержание из заработной платы сотрудников стоимости приобретенных ими товаров.
• Взаиморасчеты при договорных отношениях с физическим лицом.
• Получение процентов по займам физлиц на оплату купленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
• Продажа товаров физлицу в рассрочку: при передаче товара и внесении платежей.
• При продаже товаров с предоплатой: при внесении предоплаты и при фактической передаче товара.
• При оказании ИП на УСН услуги, онлайн касса нужна для деятельности в сфере образования, физкультуры и спорта, при наличной и безналичной оплате.

ИП пробивает чек не только получая, но и выдавая деньги из кассы:

• При возврате товара или замене его на новый, более дорогой. При замене, чтобы не возникало путаницы, деньги сначала возвращают полностью, фиксируя в онлайн кассе расход ИП на УСН, а потом пробивая новый чек.
• При возврате внесенной физлицом предоплаты.
• Скупая металлолом, драгоценные металлы или камни у населения.
• Покупая у физлиц товары для дальнейшей перепродажи.

Ответственность за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения

В 2020 году из-за пандемии коронавируса было введено много послаблений, которые коснулись, в том числе, кассовой дисциплины. В частности, не было проверок, не штрафовали за нарушения. Возможно, некоторые допущения останутся и в 2022 году, однако надеяться на это не стоит.

Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к предпринимателям за нарушения кассовой дисциплины

Нарушение	Санкции
Отсутствие онлайн кассы, выявленное впервые	Предупреждение и штраф ¼ – ½ суммы расчета, но не менее 10 000 рублей
Отсутствие онлайн кассы, выявленное повторно	Штраф и приостановка работы до 90 суток
Работа на кассе не соответствующей требованиям или без регистрации	Штраф 1500 – 3000 рублей
Совершение продажи без выдачи чека, в том числе – электронного	Предупреждение или штраф 2000 рублей
Отсутствие в чеке полной информации о предмете оплаты (товаре, услуге, работе) с указанием цены за штуку, единицы измерения и итоговой стоимости	С 01.02.21 – штраф 5 000 – 10 000 рублей

Недостатки использования кассы для безработного ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на безработице и платящие налоги по упрощенной системе, обязаны приобрести электронную кассу и применять ее в своей деятельности. Однако, использование кассы для безработного ИП на УСН может сопровождаться некоторыми недостатками:

1. Дополнительные расходы: Приобретение и обслуживание кассового аппарата требует дополнительных финансовых затрат ИП без работников, что может оказать негативное влияние на их бюджет.

2. Ограничение для расширения бизнеса: Касса для безработного ИП на УСН может ограничить возможности предпринимателя в расширении его бизнеса. В случае набора сотрудников или открытия филиалов, ИП вынужден будет приобретать дополнительные кассовые аппараты для каждого нового сотрудника или филиала.

3. Мошенничество и хакерские атаки: Использование кассы для безработного ИП на УСН может подвергнуть предпринимателя риску мошенничества и хакерских атак. Если касса не обеспечена достаточной защитой, злоумышленники могут получить доступ к конфиденциальным данным ИП и его клиентов.

Необходимо учитывать эти недостатки перед приобретением кассы для безработных ИП на УСН и принять меры по минимизации возможных рисков и затрат.

Уточнение правил применения ККТ для ИП на УСН без работников в 2024 году

С 2024 года предусматривается введение обязательного использования контрольно-кассовой техники (ККТ) для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Данное изменение направлено на обеспечение более прозрачной и эффективной налоговой системы, а также на борьбу с теневым оборотом.

ККТ представляет собой специализированное устройство, которое используется для регистрации наличных и безналичных расчетов, а также для генерации и печати чеков. В соответствии с новыми правилами, ИП на УСН без работников обязаны будут осуществлять все расчеты с помощью ККТ, что позволит следить за выручкой и объемом операций торговли или оказания услуг.

Важно отметить, что уточнение правил применения ККТ для ИП на УСН без работников в 2024 году не касается предоставления налоговых льгот или изменения налоговых ставок. Основной целью этой меры является повышение прозрачности финансовых операций ИП, что позволит усилить контроль со стороны налоговых органов и снизить возможность уклонения от уплаты налогов.

Для соблюдения новых правил ИП на УСН без работников должны внедрить ККТ и настроить ее работу в соответствии с требованиями налоговых органов. Кроме того, ИП должны следить за правильностью выдачи чеков, их учетом и хранением. Нарушение правил применения ККТ может повлечь за собой административные штрафы и иные санкции со стороны налоговой службы.

Штрафы за нарушение правил применения ККТ для ИП на УСН без работников в 2024 году

Нарушение правил применения контрольно-кассовых машин (ККТ) для индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников, может повлечь за собой серьезные финансовые последствия. В 2024 году вступят в силу новые требования для использования ККТ, и нарушение данных требований будет наказываться штрафами.

Одним из основных штрафов, предусмотренных за нарушение правил использования ККТ, является штраф в размере 30% от суммы неправильно оформленных или не представленных чеков. Данная сумма может быть значительной, особенно для малого бизнеса, и может серьезно ударить по финансовому положению предпринимателя.

Также предусмотрен штраф за отсутствие ККТ или использование несертифицированных устройств. Величина этого штрафа составляет 50 000 рублей для индивидуальных предпринимателей. При повторном нарушении сумма штрафа может увеличиться до 100 000 рублей.

Наиболее серьезным нарушением является отказ от установки ККТ вообще. За отказ установить ККТ или использование несертифицированных устройств, максимальный штраф составляет до 300 000 рублей для индивидуальных предпринимателей, а для юридических лиц — до 1 000 000 рублей.

Законодательно существуют сферы предпринимательства, где использование любых контрольных аппаратов не требуется. Не применять онлайн кассы можно только на услуги следующих категорий:

1. торговля на стихийных рынках;
2. ремонт обуви;
3. торговля с лотков, цистерн, тележек;
4. распространение печатной продукции;
5. сдача своего жилья в аренду;
6. сфера микрокредитования;
7. рынок ценных бумаг;
8. точки общепита в учебных заведениях;
9. работа кондукторов;
10. религиозные организации;
11. произведение изделий народного промысла;
12. изготовление почтовых марок.

Данный список может меняться, поэтому перед выбором сферы деятельности следует проверить соответствие выбранного вида списку исключений на официальном законодательном портале.

ИП на УСН с использованием онлайн касс

Использование ИП онлайн касс в 2023 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2023 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:

1. ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
2. Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
3. Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
4. Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.

Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.

ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.

Новые правила в 2024 году

В 2024 году для индивидуальных предпринимателей без работников будут действовать новые правила в отношении кассового оборудования.

Основные требования к кассам в 2024 году для таких предпринимателей будут следующими:

1. Касса должна быть регистрацией продаж и контролировать денежный оборот.

2. Касса должна иметь возможность передавать данные о продажах в налоговые органы.

3. Касса должна иметь функции архивирования данных о продажах и возможность их длительного хранения.

4. Касса должна быть защищена от несанкционированного доступа и изменения данных о продажах.

Помимо основных требований, существуют некоторые рекомендации по использованию кассового оборудования:

1. Предпочтительно выбирать кассы с возможностью интеграции с компьютером или другими устройствами для автоматизации бизнес-процессов.

2. Оптимальным решением может быть использование облачных кассовых систем, которые обеспечивают сохранность и доступность данных о продажах.

3. Важно выбрать кассу, соответствующую особенностям и требованиям своего бизнеса.

В 2024 году правила использования кассового оборудования для индивидуальных предпринимателей без работников станут более строгими, поэтому следует заранее ознакомиться с новыми требованиями и рекомендациями, чтобы выбрать подходящую кассу и быть в соответствии с законодательством.

ПО кассового оборудования должно позволять вести учет операций, формировать отчетность, сохранять данные в долгосрочное хранение и передавать их налоговым органам. Кроме того, оно должно быть простым и удобным в использовании, чтобы ИП без работников могли справляться с его работой самостоятельно без помощи специалистов.

Для обеспечения совместимости с ПО, кассовое оборудование должно иметь возможность установки и обновления необходимых программных компонентов. Кроме того, оно должно поддерживать соответствующие протоколы и стандарты передачи данных, чтобы обеспечить безопасность и надежность работы системы.

Для определения совместимости кассового оборудования с ПО необходимо обращаться к производителю или поставщику, уточнять информацию о поддерживаемых версиях ПО и требованиях к оборудованию. Также полезно читать отзывы и рекомендации других пользователей, чтобы избежать проблем с несовместимостью.

Требования	Примеры
Версия ПО	10.1.2 или выше
Требования к оборудованию	Процессор Intel Core i5, ОЗУ 8 ГБ
Протоколы передачи данных	TCP/IP, HTTP

Чего ожидать предпринимателю от законодателя?

К числу наиболее примечательных ожидаемых нововведений можно отнести:

1. Расширение и конкретизацию перечня сценариев, при которых хозяйствующий субъект вправе не выдавать кассовый чек покупателю.

Предполагается регламентация самых разных сценариев — в частности, тех, что отражают специфику регистрации ККТ в ФНС. В отдельные моменты по техническим причинам проведение платежей при регистрации устройства может быть затруднено.

1. Расширение списка видов бизнеса, при которых можно не устанавливать ККТ.

В частности, ожидается, что к таким видам деятельности будут отнесены:

• деятельность библиотек;
• продажа молочной продукции, воды;
• предоставление парковочных мест.

1. Ужесточение штрафных санкций за неприменение ККТ.

В частности, могут быть повышены:

• штрафы за выдачу поддельного чека;
• за реализацию товаров без чеков;
• за некорректное использование фискальных накопителей.

Блокировка сайтов, интернет-магазинов, страниц в соцсетях при торговле без ККТ.

Данная норма коснется тех, кому нужно купить онлайн кассу для осуществления электронной торговли. В случае, если предпринимательская деятельность в сети Интернет будет осуществляться без использования кассового аппарата, ФНС может наложить санкции на электронные ресурсы предприятия.

Так блокировке могут подвергнуться:

• Сайты;
• Интернет-магазины;
• Мобильные приложения;
• Страницы в социальных сетях, блогах, чаты и каналы в мессенджерах;
• Другие ресурсы, через которые продают товары или оказывают услуги.

Также контролирующие органы могут наложить блокировку и на вендинговые автоматы. Напомним, что по закону владелец автомата является одним из тех, кому нужно купить онлайн кассу (она может быть как физическая, так и облачная).

Предполагается, что:

• Если в течение 12 месяцев бизнес неоднократно привлекался к ответственности, а сумма расчетов без ККМ превысила 1 млн рублей, срок действия ограничений может составить до 90 суток.
• Если предприниматель самостоятельно сообщит об устранении выявленных нарушений, ФНС в течение 10-ти дней может сообщить об отказе, либо снять наложенные на бизнес блокировки.

Предположительно поправки в Налоговый кодекс и КоАП РФ вступят в силу с 1 января 2024 года.

Похожие записи:

• Какой ЕДВ у ветеранов труда будет в 2024 г в Нижегородской области
• Какие льготы у почетного донора в Свердловской области
• Мат помощь при рождении ребенка 2023 от работодателя налогообложение