Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Купили квартиру в 2024 в собственность вступили в 2024 можно получить вычет за 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
Когда можно получить вычет за проценты
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного процесса не отменяет возможности использовать имущественные вычеты по старым правилам. Для этого необходимо собрать ряд документов.
- Форма 3-ндфл. Самый простой способ ее заполнения — программа, которую можно скачать с сайта ФНС. Никаких специальных знаний для этого не требуется.
- Справка 2-НДФЛ Со всех источников дохода. Ее можно бесплатно скачать с портала Госуслуг.
- Документы на недвижимость — выписки из ЕГРН (Единого государственного реестра юридических лиц).Юридически важные выписки из Росреестра можно заказать в электронном виде на сайте или через приложение «ugrn. registry». Это самый удобный и быстрый способ.
NB! Для выписок, созданных до 1 марта 2024 года, наименование владельца изменено на «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает «Росэлесту» указывать имя владельца.
- Заявление о разделении скидки между супругами.
- Паспорт заявителя.
- Свидетельство о браке.
- Акт приема-передачи или договор купли-продажи.
- Платежные документы, включая свидетельские показания. Если покупатель — физическое лицо, заявление о продаже с указанием полных паспортных данных поставщика.
- Заявление на перевод денег из бюджета на банковский счет. Желательно заранее получить в банке информацию о состоянии банковского счета, чтобы не оставаться в режиме ожидания. Для пополнения счета достаточно даже банковского депозита. Необязательно использовать для этого карту. Основное условие — счет не должен быть закрыт до поступления денег (это может длиться до 3-4 месяцев).
За исключением выписок, справок 2-НДФЛ и обстоятельств, документы сдаются в копии. Однако для проверки подлинности копии контролер должен использовать прототип.
Какими документами подтверждать расходы
Если вы не сможете доказать, что потратили деньги на квартиру, скидка не будет предоставлена. В Налоговом кодексе упоминаются различные возможности проверки.
Оплату можно подтвердить распиской — обычным доказательством, не заверенным. Самое главное, чтобы в ней была указана вся информация о квартире и продавце, их подписи, сумма и дата передачи суммы. Доказательство должно быть в письме: если маклер распечатает вам компьютер, лучше отказаться и попросить продавца написать непосредственно вам.
Квитанции и выписки из банка также могут подтвердить расходы. Выписки из банка недостаточно. Выписки, квитанции и платежные документы следует сохранять.
Вы можете доказать оплату на основании договора, если в нем есть пункт о том, что продавец получил деньги. Договор должен быть заверен нотариусом — это также является доказательством оплаты. Предоставлять доказательства необязательно.
Документы, подтверждающие право на скидку на квартиру, должны быть представлены вместе с заявлением или заявлением. Отправьте заявление в личный кабинет, где вы можете прикрепить файлы. Если вы отправляете его напрямую или по электронной почте, можно просто сделать копию.
Эти данные контролируются налоговой службой. Если есть проблемы с контролем, необходимо представить прототип.
Вы можете отправить документацию в любое время.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Понятие налогового вычета
Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
Суть этой льготы можно описать так:- Вы оплачиваете НДФЛ (через работодателя или самостоятельно, не важно).
- Проверяете, распространяется ли налоговый вычет на расходы. Если да, то –
Подаете заявление.
Когда подавать на налоговый вычет?
Подача заявления на получение налогового вычета при покупке квартиры требует определенных сроков. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо следовать определенной последовательности действий и учитывать сроки, установленные законодательством.
Согласно действующему закону, владельцы квартир имеют право на получение налогового вычета по затратам на приобретение и строительство жилья. Однако есть определенные условия, которым необходимо следовать, чтобы получить этот вычет.
Первым шагом является подача заявления на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление необходимо подать в течение года, следующего за годом заключения договора купли-продажи или иного документа, удостоверяющего право собственности на жилье.
Важно помнить, что заявление на получение налогового вычета можно подать только после того, как владелец получит государственную регистрацию права собственности на жилье. Это означает, что если вы купили квартиру, но еще не получили официальное подтверждение права собственности, вы не можете подавать заявление на налоговый вычет.
Также стоит отметить, что владельцы квартир имеют право на налоговый вычет только один раз в течение жизни. Поэтому, если вы уже воспользовались этим вычетом в прошлом, вы не сможете повторно подать заявление на его получение.
В целом, подача налогового вычета при покупке квартиры должна осуществляться в установленные сроки, с учетом всех необходимых документов и условий. Соблюдение этих правил поможет вам получить максимальную выгоду от данной налоговой льготы.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Каков максимальный размер имущественного вычета в 2024 году?
Максимальный размер имущественного вычета в 2024 году зависит от суммы расходов на приобретение или строительство жилья. Согласно текущим законодательным нормативам, размер имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей.
Однако, стоит отметить, что данный размер имущественного вычета является предельным и может быть установлен не для всех категорий налогоплательщиков. Для получения полной информации о размере имущественного вычета в конкретном случае, рекомендуется обратиться к действующему законодательству или проконсультироваться с налоговым специалистом.
Сумма расходов на жилье Размер имущественного вычета До 2 миллионов рублей До 2 миллионов рублей От 2 до 3 миллионов рублей 2 миллиона рублей От 3 до 5 миллионов рублей 1,5 миллиона рублей Свыше 5 миллионов рублей Без имущественного вычета Имущественный вычет можно оформлять с 1 января 2024 года.
Новый перспективный вычет
В 2024 году в России введен новый перспективный вычет на приобретение квартиры. Этот вычет применим для тех, кто в первый раз покупает жилье, и для тех, кто реализует право на участие в жилищной программе.
Величина нового вычета составляет до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть из своих налогов до 3 миллионов рублей. Такая сумма может значительно снизить стоимость приобретаемого жилья и облегчить процесс покупки.
Однако, стоит учесть, что вычет можно получить только в случае, если сумма стоимости квартиры не превышает 6 миллионов рублей. Если стоимость квартиры превышает эту сумму, то вычет будет применен только к первым 6 миллионам, остальную сумму вы будете оплачивать самостоятельно.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить налоговую декларацию. Вычет начисляется по итогам года, в котором была осуществлена покупка жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговых органах России.
Похожие записи: