Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
- Почтовым отправлением.
- Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
- Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
- Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров: что положено и как воспользоваться
- Раньше в категорию льготников попадали только действующие пенсионеры — женщины в возрасте от 55 лет, мужчины — от 60 лет. С 1 января 2019 года от уплаты налога на имущество освобождаются «предпенсионеры», то есть граждане, которые по возрасту были бы льготниками по старым условиям. Такой порядок сохранится до 2028 года.
- Право на льготу по имущественному налогу имеют все пенсионеры, владеющие недвижимостью, независимо от того, какого вида у них пенсия. Также льгота доступна работающим пенсионерам.
- Льгота полагается конкретно пенсионеру, а не человеку, представляющему его интересы.
- Автомобили тоже являются частью имущества, но права на льготу по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров не предусмотрено.
В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида.
Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Кто имеет право на льготу по земельному налогу в 2023
К льготным категориям граждан по уплате земельного налога в России относятся:
-
Герои Советского Союза и РФ и награжденные орденами Славы трех степеней;
-
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
-
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
-
ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, а также ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и участники испытаний на Семипалатинском полигоне;
-
участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах члены подразделений особого риска;
-
получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
-
пенсионеры и люди предпенсионного возраста;
-
родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Трудоустроенные пенсионеры
Работающие имеют возможность дополнить ежегодный оплачиваемый отпуск за счет дополнительных дней. Однако эти дни уже придется оформлять за свой счет:
| Статус | Количество дней отпуска |
| Пенсионер по возрасту | 14 |
| Участник ВОВ | 35 |
| Инвалид | 60 |
Что могут сделать местные органы
Хотя на федеральном уровне пенсионерам льготы по земельному налогу не положены, их могут предоставить местные власти.
Все налоговые платежи перечисляются в муниципальный фонд. Следовательно, региональные власти имеют возможность сами распоряжаться, кого нужно освободить от этого налога, а кого нет. То есть на наличие льгот прямо влияет то обстоятельство, где расположен земельный надел.
Человек, которого интересует данный вопрос, может обратиться с вопросом к представителю муниципальных органов, чтобы уточнить, есть ли льготы в данном регионе. Не во всех ситуациях местные власти вводят полное освобождение некоторых категорий населения от уплаты налога на землю. Чаще они на некоторое время вводят льготы (снижение суммы, подлежащей налогообложению) для таких лиц:
- Многодетных родителей.
- Ветеранов.
- Лиц пенсионного возраста и др.
Желательно осведомиться, каким условиям должен соответствовать кандидат на получения льгот.
Платят ли пенсионеры налог на землю
Многих лиц, достигших определённого возраста, интересует, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Нужно сказать, что заплатить пошлину обязаны все физлица, сюда же относят и пенсионеров. Таким образом, полностью освобождаемых федеральными нормативами от произведения выплат нет.
Однако хоть такая группа граждан и не освобождены от уплаты налога на землю, они выплачивают средства с некоторыми привилегиями. Помимо этого, муниципалитет вправе установить дополнительные льготы, даже полностью освободить от выплат. Как от земельного налога, так и от налога другого вида, отнесённого к местным. Правда, подобное освобождение в одном регионе не обязывает других субъектов федерации поступить так же.
Полностью отменяют пошлину, как правило, в исключительных ситуациях, к которым причисляют:
- проживание малочисленных народов на территории Сибири, Дальнего Востока и Севера;
- владение наделом согласно арендному соглашению;
- эксплуатацию почвы на праве безвозмездного использования;
- владение наделами, составляющими паевой инвестиционный фонд.
Кроме того, не требуется проплачивать сбор на такие объекты:
- изъятые либо ограниченные в обороте;
- представляющие часть лесного либо водного фонда;
- считающиеся владением многоквартирного дома.
Помните, мы говорим о местной пошлине. Поэтому сумма, которую я плачу на своей территории, может значительно разниться от объёма тех средств, что будет перечислять гражданин, проживающий в иной местности.
Пенсионерам предоставляются следующие льготы:
- возможность получения налогового вычета при покупке или строительства жилья;
- освобождение от налога на имущество в отношении одного недвижимого объекта, который пенсионер выберет по своему усмотрению (квартира, гараж, дом);
- освобождение от НДФЛ на накопительную и страховую пенсию, а также на выплаты к ним, в случае получения подарков или матпомощи, компенсации за санаторные путевки или медицинское обслуживание;
- субсидирование при оплате услуг ЖКХ, если на это пенсионер тратить более чем 22% своей пенсии;
- доплаты к пенсии, если она меньше прожиточного минимума.
Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области
Нормативные акты Московской области отдельно не выделяют пенсионеров, как льготников при уплате налога на землю, однако отдельные внутренние муниципалитеты идут им навстречу:
- Одинцово – все неработающие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю;
- Павлово-Посадский район – освобождение от налога могут получить одинокие пенсионеры;
- Ивантеевка – одинокие пенсионеры имеют право на снижение налога на 50%, а малоимущие пенсионеры – полностью освобождаются от уплаты земельного налога;
- Королев – неработающие пенсионеры, постоянно проживающим на земельном участке вправе рассчитывать на снижение налога на 50%, но при этом земельный участок должен быть не более 1200 кв.м;
- Лотошино – малоимущие пенсионера платят налог на землю, уменьшенный на 25%.
Виды возможных льгот на земельный налог
Пенсионер имеет право узнать, должен ли он платить налог на землю, которой владеет. Если льготы ему положены, то они не начнут действовать автоматически.
Гражданин должен дать знать о себе в налоговую инспекцию или администрацию поселения, где он проживает, написав заявление на освобождение от налога. Для этого пенсионеру необходимо обратиться в отделение НИ по месту своего проживания и нахождения участка земли.
К заявлению прилагаются документы, которые должны стать подтверждением тому, на основании чего гражданин считает, что ему положена привилегия при пользовании земельным участком:
- Паспорт для подтверждения личности заявителя.
- Удостоверения, справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах.
- Документация на земельный участок – объект налогообложения.
Пакет документов в НИ можно принести лично или отправить по почте заказным письмом. При отправке почтой рекомендуется использовать копии удостоверений, подтверждающих статус заявителя. В данном случае не требуется, чтобы копии были заверены нотариусом. Работники НИ обязаны оперативно поставить в известность заявителя о результатах рассмотрения документов.
Льготы по налогу на землю
В Москве пенсионеры имеют право на ряд льгот по налогу на землю. В 2024 году эти льготы распространяются на следующие платежи:
- Освобождение от уплаты налога на землю – пенсионеры не обязаны платить налог на земельный участок, который находится в их собственности.
- Снижение налоговой ставки – для пенсионеров установлена более низкая ставка налога на землю по сравнению с другими категориями налогоплательщиков.
- Освобождение от платы земельного налога при передаче земельного участка по наследству – если пенсионер передает земельный участок наследникам, они также освобождаются от уплаты налога на землю.
Льготы по налогу на землю направлены на содействие пенсионерам в улучшении их финансового положения и обеспечении стабильности в пожилом возрасте.
Налог на недвижимость
Согласно планам на 2024 год, пенсионеры будут освобождены от уплаты налога на недвижимость. Это означает, что они не будут обязаны платить налог на свои жилые или коммерческие объекты владения.
Подобное освобождение от налогов на недвижимость будет являться дополнительным мероприятием для поддержки пенсионеров и улучшения их финансового положения. Это поможет снизить финансовую нагрузку на пенсионеров и обеспечить им дополнительные средства для жизненно необходимых нужд.
Освобождение от налога на недвижимость будет распространяться на различные типы собственности, включая квартиры, дома, участки земли и прочие недвижимые объекты, принадлежащие пенсионерам.
Однако, стоит отметить, что освобождение от налога на недвижимость будет применяться только к объектам, которыми пользуются пенсионеры лично, и не будет распространяться на объекты, используемые для коммерческих целей.
Таким образом, освобождение от налога на недвижимость в 2024 году станет одной из мер, направленных на поддержку пенсионеров и улучшение их финансового положения. Это будет способствовать снижению финансовой нагрузки на пенсионеров и предоставить им дополнительные ресурсы для обеспечения их жизненных потребностей.
Освобождение от земельного налога для пенсионеров предоставляется в целях улучшения их социального положения и смягчения финансовой нагрузки на лица пожилого возраста. Это также является одной из мер поддержки пенсионеров, принятых государством. Освобождение от земельного налога позволяет пенсионерам более свободно распоряжаться своими средствами и не тратить дополнительные финансовые ресурсы на его уплату.
Важно отметить, что освобождение от земельного налога для пенсионеров в 2024 году является временной мерой и может быть пересмотрено или изменено в будущем, в зависимости от изменения налогового законодательства или экономической ситуации в стране. Пенсионерам следует быть внимательными к изменениям в налоговом законодательстве и, при необходимости, проконсультироваться со специалистами, чтобы избежать возможных непредвиденных расходов.
Освобождение от платы за коммунальные услуги
В 2024 году пенсионеры могут быть освобождены от платы за коммунальные услуги в рамках определенных программ государственной поддержки. Такое освобождение может предоставляться пенсионерам, достигшим определенного возраста и имеющим определенный уровень дохода.
Детали программы освобождения от платы за коммунальные услуги могут варьироваться в зависимости от региона. Однако, в основном, программа предполагает полное или частичное освобождение от оплаты за услуги по электроэнергии, отоплению, газу, водоснабжению и водоотведению.
Освобождение от платы за коммунальные услуги может быть ограничено по его сроку действия. Обычно, такая льгота предоставляется на один календарный год с возможностью ее продления на следующий год при наличии соответствующих условий.
Для получения освобождения от платы за коммунальные услуги пенсионерам необходимо обратиться во внештатную комиссию в своем регионе или в местное отделение социальной защиты населения. Там они могут получить подробную информацию о требуемых документах и процедуре подачи заявления.
Освобождение от платы за коммунальные услуги является одной из форм поддержки пенсионеров и способствует улучшению их финансового положения. Это позволяет снизить расходы на жилищно-коммунальные услуги и направить освободившиеся средства на другие нужды.
| Услуга | Освобождение |
|---|---|
| Электроэнергия | Полное или частичное освобождение |
| Отопление | Полное или частичное освобождение |
| Газ | Полное или частичное освобождение |
| Водоснабжение | Полное или частичное освобождение |
| Водоотведение | Полное или частичное освобождение |
Региональные льготы по земельному налогу пенсионерам и другим категориям гражданам в Московской области
Несмотря на то, что на уровне федерального законодательства кроме вычета 600 м2 площади, а также исключений для представителей малочисленных народов, нет никаких льгот, многие граждане получают преференции от региона. Власти всех субъектов страны, включая города федерального значения, вправе вводить на подконтрольной им территории отдельные привилегии, включая льготы по земельному налогу.
Например, такие преференции имеются в Московской области. В этом регионе действуют следующие местные льготы:
| Получатели | Вид преференции |
| Ветераны боевых действий | 50%-ая скидка на сумму начисляемого налога, которая предоставляется на все земельные участки в собственности при условии своевременной оплаты сбора. |
| Граждане с инвалидностью | |
| Граждане, которые в период войны являлись заключенными концентрационных лагерей | |
| Получатели пенсионного обеспечения по старости и по потере кормильца | 50%-ая скидка на сумму начисляемого налога, которая предоставляется в отношении одной единицы имущества. |
| Герои РФ и бывшей СССР | Полное освобождение от земельного налога в отношение одной единицы имущества. |
| Многодетные семьи | |
| Женщины, являющиеся вдовами ветеранов войны | Снижение налога на 1 тыс. руб. независимо от начисленной суммы. Если сбор меньше 1 тыс. руб. – то предоставляется полное освобождение. |