Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП на оур налоги в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ст. 217 НК РК установлено, что если физическое лицо в течение любых 12 месяцев (скользящий отрезок) провело в РК суммарно 183 дня, которые при разрывах пребывания в РК подсчитываются простым математическим сложением, включая дни приезда и отъезда, то такое физическое лицо признается налоговым резидентом РК для текущего налогового периода, в котором накопились тем самые 183 дня пребывания в РК.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Платит ли ИП на ОУР НДС
В Казахстане на НДС встают двумя способами — на добровольной основе, если лимит по доходу не превышен, и в обязательной форме, если размер дохода достигает установленного лимита.
Индивидуальный предприниматель на общеустановленном режиме, имеет право не вставать на учет по НДС и уплачивать налог, если оборот денежных средств в его предприятии не превышает лимит в 30 000 МРП за год, то есть 87 510 000 тенге (данные на 2021 г.).
Если выручка за год составляет сумму большую чем 89 510 000 тенге (по данным на 2021 год), то в обязательном порядке ИП следует подать налоговое заявление о постановке на учет по НДС.
Для этого необходимо предпринять следующие шаги:
- обратиться в налоговую службу для постановки на учет по НДС;
- получить свидетельство плательщика НДС;
- производить оплату НДС в размере 12%, которые будут дополнительными к 10% налога с прибыли;
- сдавать форму 300 — декларацию по НДС.
Как открыть ИП / ТОО в Казахстане в 2023 г.
Казахстан допускает регистрацию иностранцами товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) на одинаковых условиях с гражданами РК, после получения ИИН и ЭЦП, через личный визит или онлайн, при этом ТОО не привязывается к РПП (ВНЖ) учредителя иностранца или статусу директора, при соблюдении некоторых особенностей, вести деятельность от имени ТОО, можно даже онлайн.
Иностранцы граждане ЕАЭС (Армения, Киргизия, РБ, РФ), а также граждане Таджикистана, вправе зарегистрировать в Казахстане ИП и вести предпринимательскую деятельность, исключительно при наличии у иностранца РПП (ВНЖ), то есть любимая тема фрилансеров, физическое лицо уехало, а ИП осталось тут почти не работает.
В данной статье, я не буду описывать как открыть ИП в Казахстане, так как процесс очень легкий и все делается онлайн, основной сложностью является получение и поддержание ВНЖ в активном состоянии, то есть необходимо пребывать в РК как минимум 183 дня в течение 12 месяцев, в ином случае появляется риск аннулирования ВНЖ и прекращение статуса ИП соответственно.
Сравнение «обычной» упрощенки и АУСН
Проведенное сравнение основных критериев, по которым можно объективно сравнить режимы и определить наиболее выгодный для своего бизнеса.
| Критерий | УСН | АУСН |
| Годовой доход | Не более 251,4 млн рублей | Не более 69 млн рублей |
| Штат сотрудников | До 130 человек | До 5 человек |
| Ставка налога при выборе режима «доходы» | 1-6% или 8% при превышении лимита доходов 188,55 млн рублей или при расширении штата свыше 100 человек | 8% |
| Ставка налога при выборе режима «доходы – расходы» | 5-15% или 20% при превышении лимитов, как в предыдущем пункте | 20% |
| Ставка минимального налога в режиме «доходы – расходы» | 1% от всех доходов | 3% от всех доходов |
| Затраты, разрешенные к учету для режима «доходы и расходы» | Перечень регламентирован п. 1 ст. 346.16 НК РФ | Никакого перечня пока не существует |
| Налоговый период | Календарный год | Календарный месяц |
| Частота уплаты налога | Ежеквартально | Ежемесячно |
| Налоговый учет | Книга учета доходов и расходов | Онлайн-кабинет |
| Страховые взносы | Есть | Нет |
| Исчисление налога | Налогоплательщик все делает самостоятельно | Налог рассчитает налоговая инспекция |
Прогрессивная ставка налога на прибыль — 25%
Для белорусских организаций (филиалов, представительств, обособленных подразделений юридических лиц Республики Беларусь), у которых в текущем налоговом периоде налоговая база налога на прибыль превысила 25 млн рублей, ставка налога на прибыль устанавливается в размере 25% в течение всего налогового периода.
Примечание
Напоминаем, что налоговый период — это год, а значит, судя по всему, налог нужно будет пересчитать по повышенной ставке с начала года, даже если превышение возникло в конце года.
Прибыль, полученная от реализации товаров собственного производства, включенных в перечень высокотехнологичных товаров, определяемый Советом Министров, ранее облагалась налогом на прибыль по ставке 5%. Сейчас ставка будет заменена на 10%.
Прибыль, полученная от реализации произведенных плательщиком продуктов питания для детей раннего возраста, облагается налогом на прибыль по ставке в размере 5%.
В статьях 240 и 241 НК изменены размеры базы для расчета земельного налога и увеличены ставки.
Пример: ставка земельного налога на участки, по которым в качестве налоговой базы применяется площадь участка (в частности для жилой усадебной зоны), установлена в размере 31,58 тыс. бел руб. за гектар в 2024 году против 29,38 тыс. бел руб. за гектар в 2023-м.
Приостановлена до 1 января 2027 года льгота по земельному налогу на участки, занятые объектами основных средств, участвующими в производстве либо приеме (получении), преобразовании, аккумулировании и (или) передаче электрической энергии, производимой возобновляемыми источниками энергии, земельные участки, занятые водохранилищами и берегоукрепительными сооружениями, используемыми для производства энергии гидроэлектростанциями, а также земельные участки, предоставляемые для строительства, реконструкции таких объектов основных средств.
Новые виды деятельности по УСН
С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Напомним! согласно п. 2 ст. 1 ФЗ № 47 от 09.03.2022, привнесшему изменения в ст. 346.12 НК, с 2023 г. введен запрет на применение УСН для тех, кто занимается ювелирным бизнесом. Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. уже не вправе. Они с 2023 г. автоматически были переведены на общий режим (ОСНО),
Новые требования к отчетности
С 2024 года введены новые требования к отчетности для индивидуальных предпринимателей. Они касаются как финансовой, так и налоговой отчетности.
Финансовая отчетность:
В отчетности предпринимателя должны быть указаны все доходы и расходы, а также информация о состоянии активов и пассивов. Также требуется предоставить подробную информацию о финансовых результатах деятельности, включая прибыль и убыток.
Для предоставления отчетности необходимо использовать утвержденные формы и форматы, которые указаны в соответствующих нормативных актах.
Налоговая отчетность:
Индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговую отчетность по установленным срокам. В отчетности должны быть указаны все виды налогов, которые обязан уплачивать предприниматель.
Также требуется предоставить подробную информацию о доходах и расходах, учете и начислении налогов, а также суммах налоговых обязательств.
Для предоставления налоговой отчетности также необходимо использовать утвержденные формы и форматы, которые указаны в соответствующих нормативных актах.
Изменения в страховании ИП
С 2024 года предприниматели-индивидуалы (ИП) в России столкнутся с рядом изменений в системе страхования. Введение новых правил и условий влияет на обязательное и добровольное страхование ИП, а также на страховые взносы, выплаты и размеры компенсаций.
Одним из основных изменений стало расширение перечня обязательных видов страхования для ИП. Теперь, помимо страхования от несчастных случаев на производстве, предприниматели должны будут обязательно страховать свою гражданскую ответственность. Это касается различных сфер бизнеса, таких как строительство, торговля, транспорт и другие. Обязательное страхование гражданской ответственности поможет защитить ИП от финансовых потерь, связанных с возможными претензиями и требованиями со стороны клиентов или пострадавших.
Также вступят в силу новые условия для добровольного медицинского страхования ИП. Ранее страхование от несчастных случаев на производстве было достаточно для получения медицинской страховки, но теперь требуется отдельное страхование, которое покроет более широкий спектр медицинских услуг.
| Изменения в страховании ИП с 2024 года |
|---|
| Расширение перечня обязательных видов страхования для ИП |
| Введение обязательного страхования гражданской ответственности |
| Новые условия для добровольного медицинского страхования ИП |
Важно отметить, что все страховые взносы и выплаты будут рассчитываться исходя из новых правил и размеров компенсаций. Предпринимателям-индивидуалам рекомендуется обратиться к специалистам в области страхования для получения подробной информации о новых правилах и условиях, а также для подбора оптимальных вариантов страховых программ, учитывая особенности своей деятельности и потенциальные риски.
НДС в системе налогообложения ИП
Уплата НДС является добровольной для ИП, которые работают по упрощенной системе налогообложения с повышенной ставкой (6%). Такие ИП имеют право включать НДС в стоимость товаров и услуг или не включать его вообще.
В случае, если ИП решает уплатить НДС, он должен вести учет и отчетность по этому налогу. При уплате НДС необходимо оформить соответствующие закрывающие документы.
ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения с повышенной ставкой, могут также взять НДС с покупателя в размере 20%. В данном случае ИП становится плательщиком НДС, и он обязан отчитываться перед налоговыми органами о суммах полученного налога (если сумма НДС превышает определенный порог).
В общей сложности, ИП может самостоятельно решать вопрос о включении или исключении НДС из своей деятельности, но при этом необходимо учесть требования налогового законодательства и ведения отчетности. Уплата НДС может быть выгодна для расширения бизнеса и получения дополнительных преимуществ, но требует более тщательного учета и отчетности.
Технические новшества
Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:
- Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
- Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
- Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
- Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
- Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.
Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году ИП ожидают значительные изменения в налоговой сфере. Государственные органы планируют внести ряд изменений, направленных на упрощение процедуры уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей.
Одна из основных новаций заключается во введении единого налога на вмененный доход для ИП с оборотом до определенной границы. Это позволит упростить расчеты и сократить налоговую нагрузку на предпринимателей.
Кроме того, планируется снизить ставку единого налога на вмененный доход для определенных категорий предпринимателей. Это приведет к уменьшению налоговой нагрузки для данных категорий ИП и способствует развитию их бизнеса.
Другая важная изменение связана с более тщательным контролем со стороны налоговых органов. Государство намерено бороться с налоговыми нарушениями и злоупотреблениями со стороны ИП, что может повлечь за собой более строгую ответственность и штрафы для нарушителей.
В целом, изменения в налоговом законодательстве ожидаются положительными для индивидуальных предпринимателей. Они способствуют упрощению процедур и снижению налоговой нагрузки, что поможет ИП развивать свой бизнес и улучшить свою финансовую ситуацию.
Укрепление конкуренции на рынке
С 2024 года ожидается укрепление конкуренции на рынке для индивидуальных предпринимателей. Это связано с развитием цифровых технологий и увеличением числа онлайн-предприятий. Конкуренция станет более жесткой, поэтому каждый ИП должен быть готов противостоять этим изменениям.
Для увеличения конкурентоспособности владельцам ИП придется активно использовать различные маркетинговые и продуктовые стратегии. Это может включать в себя улучшение качества товара или услуги, предоставление лучшего обслуживания клиентам, а также разработку уникального бренда или идентичности компании.
Выжить на рынке будет труднее, поэтому индивидуальным предпринимателям также рекомендуется развивать свои навыки и знания, чтобы быть в курсе последних тенденций и технологий в своей отрасли. Стремиться к постоянному развитию и обучению поможет ИП преуспевать на рынке в 2024 году.
Однако, укрепление конкуренции также создаст множество новых возможностей для ИП. Будущие предприниматели смогут использовать различные инструменты для продвижения своих товаров и услуг, такие как социальные сети и электронная коммерция. Креативный подход и умение адаптироваться к изменениям помогут выделиться на фоне конкурентов и привлечь внимание клиентов.